Specialized Law Office. Protection in cases of economic crimes

Professional criminal defense in the economic sphere and corruption in Russia (Moscow)

15.04.2015 Внимание! «Однодневки» стали опасными!

30 марта 2015 года принят Федеральный Закон № 67-ФЗ.

В ст. 173.1 УК РФ — «Незаконное образование юридического лица» и 173.2 УК РФ — «Незаконное использование документов для образования юридического лица» — внесены изменения.

Суть нововведений:

— изменено определение подставного лица для статей 173.1 и 173.2 — ранее подставным лицом считались генеральные директора и учредители, которых ввели в заблуждение и на их имя открыли или реорганизовали фирму, например так работала альтернативная ликвидация в регион путём присоединения или слияния

Теперь подставным лицом считается не только тот, кто был введен в заблуждение, либо внесён в ЕГРЮЛ без его ведома, например по утеряным или похищенным документам, но и те генеральные директоры и учредители, у которых изначально отсутствовала цель управления организацией;

— из диспозиции статьи 173.2 исключена неправомерная цель использования «однодневки» — для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками.

Теперь под незаконным использованием документов для создания или реорганизации фирмы понимается предоставление документов для внесения в ЕГРЮЛ информации о подставном лице. Таким образом, следствие не должно искать и доказывать неправомерную цель использования однодневки. Достаточно совершить регистрацию или реорганизацию фирмы.

До рассматриваемых изменений эти статьи фактически не работали, уголовная ответственность за использование однодневок была чем-то далёким и призрачным, а юристы, предлагающие схемы налогового планирования, и адвокаты по уголовным делам не рассматривали действия с однодневками в качестве рискованных операций.

Проблемы могли возникнуть только когда совершалось уклонение от уплаты налогов. Но начиная с 31 марта 2015 года работа через однодневки криминализирована, регистрировать и использовать готовые фирмы, «ликвидировать» фирмы в регион теперь преступление. Возбуждение уголовного дела по однодневкам не сотавит труда. Оперативникам достаточно получить объяснения генерального директора однодневки или «принимающей» фирмы в регионе — и дело можно направлять в следствие!