Специализированное адвокатское бюро. Защита по экономическим преступлениям
Специализированное адвокатское бюро. Защита по экономическим преступлениям
30 марта 2015 года принят Федеральный Закон № 67-ФЗ.
В ст. 173.1 УК РФ — «Незаконное образование юридического лица» и 173.2 УК РФ — «Незаконное использование документов для образования юридического лица» — внесены изменения.
Суть нововведений:
— изменено определение подставного лица для статей 173.1 и 173.2 — ранее подставным лицом считались генеральные директора и учредители, которых ввели в заблуждение и на их имя открыли или реорганизовали фирму, например так работала альтернативная ликвидация в регион путём присоединения или слияния
Теперь подставным лицом считается не только тот, кто был введен в заблуждение, либо внесён в ЕГРЮЛ без его ведома, например по утеряным или похищенным документам, но и те генеральные директоры и учредители, у которых изначально отсутствовала цель управления организацией;
— из диспозиции статьи 173.2 исключена неправомерная цель использования «однодневки» — для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками.
Теперь под незаконным использованием документов для создания или реорганизации фирмы понимается предоставление документов для внесения в ЕГРЮЛ информации о подставном лице. Таким образом, следствие не должно искать и доказывать неправомерную цель использования однодневки. Достаточно совершить регистрацию или реорганизацию фирмы.
До рассматриваемых изменений эти статьи фактически не работали, уголовная ответственность за использование однодневок была чем-то далёким и призрачным, а юристы, предлагающие схемы налогового планирования, и адвокаты по уголовным делам не рассматривали действия с однодневками в качестве рискованных операций.
Проблемы могли возникнуть только когда совершалось уклонение от уплаты налогов. Но начиная с 31 марта 2015 года работа через однодневки криминализирована, регистрировать и использовать готовые фирмы, «ликвидировать» фирмы в регион теперь преступление. Возбуждение уголовного дела по однодневкам не сотавит труда. Оперативникам достаточно получить объяснения генерального директора однодневки или «принимающей» фирмы в регионе — и дело можно направлять в следствие!
